Заработная плата в конверте
- Выплата и получение заработной платы в конвертах - незаконны.
- В Эстонии 10-15% работников получают часть или всю свою зарплату в так называемом конверте.
- Выплата зарплаты в конверте не освобождает работника от уплаты подоходного налога.
Зарплата в конверте
На 100 евро денег налогоплательщиков построим Эстонию за 100 евро.
Налоги - это наша общая валюта, за которую мы управляем Эстонией и через которую каждый человек вносит свой вклад в предоставление общих услуг. Только на социальную сферу, образование и безопасность приходится 57% государственных доходов. Деньги также пойдут на поддержку культуры, дорожного строительства, охраны окружающей среды, судов, сельского хозяйства и так далее.
Без уплаты налогов нам недоступны:
- школы, детские сады и университеты (образование)
- больницы и страхование здоровья (семейный врач, первая помощь, рецептурные лекарства)
- охрана и безопасность (Департамент полиции и погранохраны, Спасательный департамент, Силы обороны)
- общественный транспорт (автобусы, трамваи, троллейбусы, поезда)
- дороги и уличное освещение, водоснабжение
- пенсии
Все люди потребляют блага общества, но если часть населения не вносит вклад в уплату налогов, меньше денег остается на общественные блага, а качество услуг неизбежно снижается или становится недоступным.
Конвертная заработная плата - одно из самых распространенных явлений в теневой экономике, в результате чего десятки миллионов евро ежегодно не инвестируются в общественные услуги.
Что нужно знать при получении зарплаты в конверте
Заработная плата в конвертах незаконна, а ее выплата и получение, помимо личной безопасности, ухудшают развитие страны в целом. Налоговые поступления - важнейший источник доходов государственного бюджета. Налоги дают государству деньги для работы и предоставления льгот и услуг своим гражданам.
Обычно причиной получения зарплаты в конверте является то, что работник на руки получает больше денег. В краткосрочной перспективе это действительно может быть так, однако, к сожалению, не принимается во внимание, что согласие на зарплату в конверте лишает работника ряда важных преимуществ.
Что теряет сотрудник, если получает зарплату в конверте:
- пособие по болезни
- пособие на случай несчастного случая на производстве и страхование по безработице
- возможность получения справедливой родительской компенсации
- возможность получения кредита в банке
- возможность получения более высокой пенсии
Если работник сознательно принимает зарплату в конверте, то и работодатель, и работник неизбежно несут ответственность за возникшие налоговые обязательства, и выплата зарплаты в конверте не освобождает работника от уплаты подоходного налога. В таком случае лицо должно указать свою заработную плату в декларации о доходах физического лица.
Как предотвратить и контролировать выплату зарплаты в конверте?
- Сотруднику выгодно заключить официальный трудовой договор, в котором оговариваются обязанности и полный размер вознаграждения. Прочный контракт обеспечивает более сильную поддержку в случае, если работодатель начнет нарушать свои обязательства.
- Зарегистрировал ли работодатель трудоустройство человека и правильно ли задекларировал зарплату, можно проверить в подразделах «Мои рабочие места» и «Мой доход» электронной среды Налогово-Таможенного департамента в разделе «Мои рабочие места и выплаты».
Зачем работать официально?
- Связанные права (отпускные / отпускные дни, возможное разрешение споров / поддержка и т. Д.).
- Декларация о доходах физического лица - возможность получить возврат подоходного налога, если человек не работал весь календарный год.
- Не нужно бояться, если какое-либо учреждение (налогово-таможенный департамент, инспекция труда и т. Д.) спросит о трудовых отношениях.
Если вы работаете в Эстонии
Обязанность работодателя - исчислять подоходный налог, удерживать взносы работодателя по страхованию от безработицы и выплачивать обязательную накопительную пенсию из заработной платы. Таким образом, сотруднику не нужно беспокоиться об уплате налогов. Однако работника должно интересовать, выполнил ли работодатель свои обязательства, чтобы вы могли быть уверены в своих гарантиях.
Какая сумма зарплаты после уплаты налогов:
- Не облагаемый налогом доход - это часть заработной платы, которая не облагается подоходным налогом. С 1 января 2023 года общая ставка не облагаемого налогом дохода в размере до 7848 евро в год, то есть до 654 евро в месяц, будет применяться ко всем доходам.
- Работодатель уплачивает социальный налог в размере 33%.
- Взнос по страхованию от безработицы: работник платит 1,6%, работодатель - 0,8%.
- Ставка выплаты обязательной накопительной пенсии составляет 2% - эти деньги зачисляются на пенсионный счет работника в пенсионном фонде и пенсия увеличивается.
Если вы работаете за границей
В каждой стране свое налоговое законодательство. Обязательно ознакомьтесь с законами страны, в которой вы работаете. Информацию можно получить в посольстве страны трудоустройства в Эстонии и в налоговой инспекции этой страны.
На сайте Налогово-Таможенного Депармента вы найдете информацию о налоговых службах других стран.
Примеры зарплат в конвертах из жизни
Строитель Вильянди Калле сильно страдал от тахикардии. 36-летний мужчина быстро уставал на работе и неоднократно терял сознание на месте после головокружения. По просьбе коллег и супруги Калле наконец обратился к врачу. У мужчины диагностировали недостаточность аортального клапана, что является обычным делом среди мужчин 35-50 лет. Полностью вылечить недостаточность аортального клапана можно только хирургическим путем, стоимость которого составляет не менее 11 000 евро. В случае застрахованных лиц данную операцию оплачивает касса здоровья.
Однако у Калле нет медицинской страховки. Четыре года и три месяца назад он сказал своему боссу, что согласен принять всю свою зарплату в конверте. Но когда он сказал «да» зарплате в конверте, Калле никогда не подумал, что ему следовало откладывать минимум 215 евро каждый месяц, чтобы за 4 года и 3 месяца накопить 11 000 евро, которые ему нужны сегодня для операции по спасению жизни.
Когда Анна приступила к работе в качестве начальника смены, то должны была получать 800 евро брутто. Она говорила с начальником о возможности получать часть зарплаты не официально, потому что зарплата в конверте означала получать больше денег на руки, несмотря на то, что неофициально.
Когда Анна забеременела, то вместе с супругом захотела взять 2-комнатную квартиру в аренду в новостройке недалеко от города. В банке выяснилось, что их кредитные возможности весьма ограничены, потому что официальный заработок Анны существенно не увеличивал сумму кредита, и для банка не являлось аргументом, что у Анны есть дополнительный неизвестный доход. Поэтому Анне пришлось критически пересмотреть возможности и купить квартиру на треть дешевле в более старом панельном доме.
Когда Анна ушла в в материнский отпуск, то родительская компенсация матери высчитывалась на основании ее официального дохода, как и последующее родительская компенсация. Всего за время родительского отпуска Анна потеряла более 4500 евро.
Этой весной Айвару исполнилось 63 года. Когда в свое время пенсионная система Эстонии была реорганизована, и некоторые люди начали вкладывать деньги в разные уровни, чтобы обеспечить более плавную старость, Айвар решил, что у него еще лет десять до пенсии есть, и что он сможет обеспечить себя сам и отложить немного денег. Примерно в то же время он начал получать зарплату в конвертах, потому что у его работодателя были более тяжелые времена.
Айвар изначально не беспокоился о будущем, он уже официально отработал 15 лет, необходимых для выхода на пенсию. Он знал, что даже работодатель сэкономит много, если не будет платить налоги, но зарплата увеличивалась, что позволяло откладывать ее. Потом наступил экономический кризис и деньги, отложенные на черные дни, пришлось полностью использовать. Некоторое время спустя он был здесь и сейчас, десять лет потерянной официальной пенсии означало, что он получал более чем на 50 евро меньше пенсии в месяц, и каждый год Айвар терял более 600 евро.
Статистика заработной платы в конверте
В Эстонии 10-15 процентов работников получают частичную или полную зарплату в так называемом конверте.
Чуть более половины из них получают зарплату в конвертах на постоянной основе.
Каждый третий в Эстонии знает кого-то, кому платят частично или полностью зарплату в конверте.
С введением регистра работы количество сотрудников, которые получали полностью зарплату в конверте, уменьшилось, однако, теперь озабоченность вызывает частичная зарплата в конверте.
5 процентов работников получают всю заработную плату неофициально в конверте, остальные - частично.
Заработная плата в конверте наиболее распространена в секторах торговли, транспорта, общественном питании, сельского хозяйства и строительства.
78 процентов работников фактически не довольны получением заработной платы в конверте - недовольство заработной платой в конверте растет в последние три года.
70 процентов населения не поддерживает выплату зарплаты в конверте, потому что:
- выплата скрытой заработной платы является несправедливой по отношению к другим налогоплательщикам;
- получатель зарплаты в конверте не имеет медицинского и пенсионного страхования или страхование уменьшается.
По последним данным, ущерб от зарплаты в конверте составляет 149 миллионов евро.
Источник: исследование Эстонского института экономических исследований «Потребление и торговля нелегальным алкоголем и сигаретами и выплата заработной платы в конвертах в Эстонии, 2017».
Полезно знать:
- Скажи „нет“ зарплате в конверте!
- Регистрацию работы и декларирование выплат заработной платы можно проверить в электронной таможни в разделе «Работа и выплаты» в подразделах «Моя занятость» и «Мой доход» .
- Сотрудник может отслеживать налоговое поведение своего работодателя, используя общедоступные данные:
